Hvad er en momsindberetning?

Alle momsregistrerede virksomheder skal lave momsindberetning på SKAT’s hjemmeside hvert halvår, kvartal eller måned – afhængigt af virksomhedens omsætning.

Nystartede virksomheder skal indberette moms kvartalsvis i minimum 1½ år. SKAT vil herefter selv undersøge din virksomheds omsætning og ændre afregningsperiode til den, der passer til din virksomhed.


Halvårsafregning af moms – perioder i 2024/2025

Er din virksomheds årlige omsætning under 5 mio. kr.?

I så fald skal du indberette moms hvert halve år.

Perioder og betalingsdatoer for halvårsafregning af moms i 2024 og 2025 kan ses i skemaet herunder.

Momsperioder for halvårsafregning af moms

PeriodeIndberettes og betales senest
1. januar – 30. juni 20241. september 2024
1. juli – 31. december 20241. marts 2025
1. januar – 30. juni 20253. september 2025
1. juli – 31. december 20251. marts 2026

Indberetning af kvartals moms – perioder i 2024/2025

Er din virksomheds årlige omsætning derimod mellem 5 og 50 mio. kr.?

Så skal du indberette moms hvert kvartal.

Perioder og betalingsdatoer for kvartalsmoms i 2024 og 2025 kan ses i skemaet herunder.

Perioder for kvartals moms

PeriodeIndberettes og betales senest
1. april – 30. juni 20241. september 2024
1. juli – 30. september 20241. december 2024
1. oktober – 31. december 20241. marts 2025
1. januar – 31. marts 20251. juni 2025
1. april – 30. juni 20253. september 2025
1. juli – 30. september 20253. december 2025
1. oktober – 31. december 20251. marts 2026

Månedsafregning af moms– perioder i 2025/2026

Er din virksomheds årlige omsætning over 50 mio. kr.?

I så fald skal du afregne moms hver måned.

Perioder og betalingsdatoer for månedsafregning af moms i 2025 og 2026 kan ses i skemaet herunder.

Perioder for måneds moms

PeriodeIndberettes og betales senest
1. september – 30. september 202525. oktober 2025
1. oktober – 31. oktober 202527. november 2025
1. november – 30. november 202527. december 2025
1. december – 31. december 202525. januar 2025
1. januar – 31. januar 202526. februar 2025
1. februar – 28. februar 202526. marts 2025
1. marts – 31. marts 202525. april 2025
1. april – 30. april 202525. maj 2025
1. maj – 31. maj 202525. juni 2025
1. juni – 30. juni 202517. august 2025
1. juli – 31. juli 202527. august 2025
1. august – 31. august 202525. september 2025
1. september – 30. september 202525. oktober 2025
1. oktober – 31. oktober 202526. november 2025
1. november – 30. november 202527. december 2025
1. december – 31. december 202525. januar 2026

Indberetning af EU-salg uden moms i 2025

Har du i din virksomhed foretaget salg til et andet EU-land uden moms?

Salg til EU-lande uden moms indberettes hver måned på SKATs’ hjemmeside.

Vær dog opmærksom på:

Det er muligt at søge om lov til at indberette hvert kvartal i stedet for hver måned.I perioder, hvor du ikke har noget momsfrit salg til andre EU-lande, er indberetning ikke nødvendigt.

One stop moms

Pr. 1. januar 2015 er der kommet specielle momsregler for teleydelser, elektroniske ydelser og radio- og tv-spredningstjenester, der sælges til private forbrugere i EU.

Det betyder kort fortalt, at din virksomhed skal registreres, samt angive og betale moms i alle de lande, hvor du sælger ydelserne.

Du kan også vælge at registrere virksomheden i ét land samt angive og betale EU-moms der.

Ordningen kendes også som One stop moms.

One stop moms skal indberettes og betales d. 20. i måneden, efter et kvartal er slut. Momsen indberetter du på SKAT.dk. Her kan du også læse meget mere om One stop moms.